Buchhaltung & Abschluss
Hauptbuch & Buchungen
Hauptbuch und Buchungen mit Belegbezug, Zeitraum- und Kontenfilter. Jede Zeile nennt Beleg und Quelle – Rechnung, Zahlung, Einkauf, Spese oder manuell. Gelöscht wird nichts; korrigiert wird mit einer Gegenbuchung.
- Soll = Haben vor jedem Buchen, Rappenrundung 0.05 auf Konto 3809
- Kontoblatt je Konto mit Soll, Haben und laufendem Saldo
- Storno statt Löschen, immer in ein offenes Geschäftsjahr
| Beleg | Text | Quelle |
|---|---|---|
| GU-2026-003 | Gutschrift zu RE-2026-018 · Beispiel GmbH | gutschrift |
| RE-2026-025 | Zahlungseingang camt.053 · Studio Lakeside | zahlung |
| EK-2026-046 | Bürobedarf Zürich AG · Beleg abgelegt | einkauf |
| SP-2026-031 | Reisespesen Zürich–Bern · Handy-Foto | spese |
| BU-2026-018 | Abgrenzung Lizenzkosten 2. Halbjahr | abgrenzung |
| BU-2026-017 | Storno BU-2026-016 · Umbuchung Informatikaufwand | storno Gegenbuchung |
| BU-2026-016 | Umbuchung Informatikaufwand | manuell storniert |
| RE-2026-025 | Schulung Kommunikation · Studio Lakeside | rechnung |
| RE-2026-024 | Beratungsmandat Q3 · Rigi Consulting GmbH | rechnung |
| Konto | Soll | Haben |
|---|---|---|
| 1100 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 12'900.40 | – |
| 3000 Dienstleistungsertrag | – | 11'933.75 |
| 2200 Geschuldete MWST 8.1 % | – | 966.63 |
| 3809 Rundungsdifferenzen | – | 0.02 |
| Soll = Haben | 12'900.40 | 12'900.40 |
01Was es tut
Das Journal Ihrer Firma – gelesen, gefiltert, gebucht.
Sieben Reiter unter einem Kopf: Saldenliste Erfolg, Saldenliste Bestand, Hauptbuch, Buchungen, Kontenplan, Geschäftsjahre, Buchung erfassen.
Das Hauptbuch ist das Kontoblatt: Konto und Zeitraum wählen – von/bis oder Schnellwahl Q1 bis Q4 und Jahr – und jede Bewegung mit Datum, Beleg, Text, Soll, Haben und laufendem Saldo lesen. Auch ein stillgelegtes Konto bleibt wählbar, damit seine Historie nicht verschwindet.
Die Buchungen zeigen das Journal, neueste zuerst, mit der Quelle als Kennzeichen. Eine stornierte Buchung bleibt stehen und trägt «storniert», ihre Gegenbuchung «Gegenbuchung»; «Stornieren» erscheint nur an gültigen Buchungen.
Buchung erfassen ist der Handweg: Datum, Belegnummer, Buchungstext, mindestens zwei Zeilen mit Konto, Soll oder Haben. Die Differenz läuft mit; «Buchen» bleibt gesperrt, solange sie nicht 0.00 beträgt. Quelle: «manuell».
- Datumbestimmt Geschäftsjahr und Periode
- BelegBelegnummer des Ursprungs, z.B. RE-2026-024
- TextBuchungstext, beim Handweg Pflicht
- Quelleeine von 26 katalogisierten Buchungsquellen, z.B. rechnung, zahlung, einkauf, spese, storno, manuell
- ZeilenKonto, Soll, Haben – Summe Soll gleich Summe Haben
- Zustandgültig, storniert oder Gegenbuchung
02Datenweg
Wo das Hauptbuch steht.
Belege und Zahlungen erzeugen ihren Buchungssatz selbst; Kontenübersicht, Bilanz und Treuhänder-Export lesen daraus.
- Rechnungen
- Bank / CAMT
- Hauptbuch & Buchungen
- Kontenübersicht
- Bilanz
- Treuhänder-Export
03Zusammenhang
Woher die Buchungen kommen, was aus ihnen wird, was dabei greift.
Kommt von
- RechnungenDie Verbuchung schreibt Forderung, Ertrag je Position und geschuldete MWST als einen Satz; danach sind die Positionen eingefroren.
- GutschriftenBuchen spiegelbildlich zur Rechnung, mit demselben Erlöskonto-Splitting – Quelle «gutschrift».
- EinkaufsrechnungenAufwandkonto aus der Kontenzuordnung, Vorsteuer, Verbindlichkeit; die Lieferantenzahlung folgt als eigene Buchung «kred_zahlung».
- SpesenDie Kategorie bestimmt das Aufwandkonto; der Beleg – Datei oder Handy-Foto – hängt an der Spese.
- Bank / CAMTJede zugeordnete Zahlung aus dem camt.053-Auszug erzeugt den Satz Bank an Forderung; verbucht sind Betrag, Datum und Zuordnung eingefroren.
- AbgrenzungenAusgeglichen über das normale Journal; die Umkehrbuchung transitorischer Posten entsteht per 1. Januar des Folgejahres.
- EröffnungsbilanzEine ausgeglichene Buchung über das Gegenkonto 9100 – nur bei Differenz 0 und im offenen Geschäftsjahr.
Geht nach
- KontenübersichtSalden je Konto aus den Buchungszeilen; ein Klick auf ein Konto öffnet sein Kontoblatt im Hauptbuch.
- BilanzNach OR 959a aus denselben Buchungen; Abschlussbuchungen sind ausgenommen – das entscheidet eine einzige Funktion, nicht der Buchungstext.
- ErfolgsrechnungNach OR 959b; die Rundungsdifferenz 3809 erscheint je nach Vorzeichen als Ertrag oder Aufwand.
- MWST-AbrechnungDie Umsatzabstimmung führt den gebuchten Ertrag zum deklarierten Entgelt; ein Rest steht in der Abrechnung, nicht daneben.
- Treuhänder-ExportJournal je Zeitraum und Journal-Dimension – alle, VK, EK, BANK, DIV – als CSV; die Treuhänder-Rolle liest nur.
Greift automatisch
- Verbuchungs-TriggerRechnung, Gutschrift, Einkauf, Spese und Zahlung erzeugen den Buchungssatz selbst; Soll = Haben, Rappenrundung 0.05 über Konto 3809.
- Nur geprüfte Wege ins JournalBuchungen lassen sich nicht direkt anlegen, ändern oder löschen; jeder Schreibvorgang läuft über manuelle Buchung, Storno, automatische Verbuchung oder Jahresabschluss.
- PeriodensperreBuchungen in gesperrten Geschäftsjahren werden abgewiesen; ein Storno bucht dann ins aktuelle offene Jahr (Europe/Zurich).
- Quellen-KatalogDie Quelle wird vor dem Abschicken gegen den Katalog geprüft; reservierte Quellen wie «abschluss» setzt nur ein Systemweg, nie die Oberfläche.
04So ist es gebaut
Vier Regeln, die im Journal gelten.
Wer etwas anderes versucht, bekommt eine Meldung mit dem vorgesehenen Weg.
Löschen gibt es nicht, Storno schon
«Stornieren» erzeugt eine Gegenbuchung; das Original bleibt stehen und trägt den Verweis auf sie.
Buchungen und Prüfprotokoll sind unveränderlich (OR 958f) – nachvollziehbar bleibt, was gebucht war und was korrigiert wurde.
Soll = Haben, bevor gebucht wird
Der Handweg verlangt Buchungstext und mindestens zwei Zeilen mit Betrag; «Buchen» bleibt bei einer Differenz gesperrt, die Datenbank prüft dasselbe noch einmal.
Eine unausgeglichene Buchung entsteht an keiner Stelle – weder von Hand noch aus einem Beleg.
Storno bucht in ein offenes Jahr
Ist das Originaljahr abgeschlossen, entsteht die Gegenbuchung im aktuellen offenen Geschäftsjahr mit heutigem Datum; sonst im Originaljahr.
Der Abschluss bleibt unberührt, die Korrektur bleibt möglich.
Was Abschluss ist, entscheidet eine Stelle
Ob eine Buchung Abschluss- oder Eröffnungsbewegung ist, beantwortet eine einzige Funktion; Bilanz, Erfolgsrechnung, Umsatzabstimmung und Budget fragen sie.
So zählt auch das Storno einer Abschlussbuchung nirgends als gewöhnliche Bewegung – Ertrag und Aufwand erscheinen nur einmal.
05Fragen
Was hier zuerst gefragt wird.
Kann ich eine falsche Buchung nachträglich ändern?
Nein. Sie stornieren sie – die Suite erzeugt die Gegenbuchung – und erfassen sie neu. Bei Belegen gilt dasselbe: Rechnung per Gutschrift, verbuchte Zahlung über den Storno-Weg.
Muss ich Rechnungen und Zahlungen selbst buchen?
Nein. Rechnung, Gutschrift, Einkaufsrechnung, Spese und Zahlung buchen sich selbst. Von Hand buchen Sie nur, was keinen Beleg in der Suite hat – etwa eine Umbuchung.
06Weiter