Buchhaltung & Abschluss
Budget (Konten)
Planwerte je Konto und Periode gegen das Ist aus den Buchungen – Abweichung in Franken und Prozent. Die Gliederung folgt dem Kontenrahmen, damit Budget und Buchhaltung nicht auseinanderdriften.
- Ist aus den Buchungen – es gibt keine zweite Quelle
- Konten statt Kategorien, wie im Hauptbuch
- Abweichung in CHF und Prozent, rot oder grün je nach Kontotyp
| Konto | Plan | Abweichung |
|---|---|---|
| 3000 Dienstleistungsertrag | 240'000.00 | −91'680.00 |
| 3400 Schulungsertrag | 96'000.00 | −33'550.00 |
| 4400 Fremdleistungen | 36'000.00 | −14'160.00 |
| 6500 Büromaterial | 3'600.00 | −685.10 |
| 6570 Informatikaufwand | 9'600.00 | −2'420.00 |
| 6600 Werbeaufwanddavon durch Plattform-Budgets gebunden: CHF 1'200.00 pro Monat (Quelle Ads-Budgets) | 12'000.00 | 1'260.50 |
| 6640 Reise- und Kundenbetreuungsspesen | 4'800.00 | −1'672.60 |
| 6800 Zinsaufwand | 0.00 | 312.15 |
Istwerte stammen ausschliesslich aus den Buchungen des gewählten Zeitraums; stornierte Buchungen bleiben unberücksichtigt.
01Was es tut
Ein Planwert je Konto, das Ist aus dem Journal.
Sie wählen Zeitraum und Konto, setzen einen Planwert – und sehen daneben, was tatsächlich gebucht wurde.
- ZeitraumVon / Bis, Vorgabe das laufende Kalenderjahr
- KontoAuswahl aus dem Kontenplan – nur aktive Konten, dazu das bereits gewählte
- Planwert CHFje Konto und Periode; in der Zeile überschreibbar, per Aktion löschbar
- TypErtrag oder Aufwand, aus dem Konto
- IstBuchungen des Zeitraums, stornierte ausgenommen
- AbweichungIst minus Plan; rot, wenn Ertrag fehlt oder Aufwand übersteigt
- ProzentAbweichung zum Plan; ohne Planwert «—» statt einer Zahl
- Vier KachelnPlan und Ist je Ertrag und Aufwand, als Summe der Tabelle
Bei Aufwandkonten steht nachrichtlich, welcher Teil bereits durch Plattform-Budgets aus Ads / Kampagnen gebunden ist. Geschrieben wird von hier aus nichts dorthin; scheitert der Abruf, sagt die Zeile «nicht gemessen» statt «keine».
02Datenweg
Wo das Budget steht.
Es liest Kontenplan und Journal und liefert seine Planwerte an die Kontensicht des Treiber-Budgets weiter.
- Kontenübersicht
- Hauptbuch & Buchungen
- Budget (Konten)
- Treiber-Budget
- Erfolgsrechnung
03Zusammenhang
Woher die Zahlen kommen, was daraus wird, was dabei greift.
Kommt von
- KontenübersichtKonto, Bezeichnung und Typ Ertrag oder Aufwand kommen aus dem Kontenplan. Die Auswahl zeigt aktive Konten – und das bereits gewählte, damit eine bestehende Planzeile nicht leer wird.
- Hauptbuch & BuchungenDer Istwert ist die Summe der Buchungen des Zeitraums auf dem Konto – ohne Abschluss- und Eröffnungsbewegungen, ohne stornierte Originale.
- RechnungenRechnung, Gutschrift und Zahlung erzeugen ihren Buchungssatz selbst; der Ertrag steht im Budget, ohne dass jemand ihn erfasst.
- EinkaufsrechnungenEinkauf und Spese buchen auf ihr Aufwandskonto und erscheinen dort im Ist.
- Ads / KampagnenDas Monatsbudget je Plattform trägt sein Aufwandkonto; das Budget zeigt je Konto, wie viel davon gebunden ist. Nur lesend.
Geht nach
- Treiber-BudgetDessen Kontensicht weist «Plan direkt erfasst» aus diesem Modul neben «Plan aus Treibern» getrennt aus. Zusammengeführt oder überschrieben wird nichts.
- ErfolgsrechnungDieselben Konten, dieselbe Klassierung der Buchungen: Ein Probeertrag von CHF 500 mit Abschluss und Storno erhöht Erfolgsrechnung und Budget-Ist je einmal um 500 – kein zweites Mal.
Greift automatisch
- Eine Klassierung für alle Ist-ZahlenOb eine Buchung normal, Abschluss oder Eröffnung ist, entscheidet eine einzige Funktion; Budget, Bilanz, Erfolgsrechnung und MWST-Abstimmung fragen sie. Ein Jahresabschluss verändert den Istwert deshalb nicht.
- Storno zählt nicht doppeltFrüher rechnete das Budget Stornos nach eigener Regel und wich vom Bilanzsaldo ab (CHF 413.18 auf einem Konto). Heute gilt dieselbe Regel wie überall; Abweichung gemessen null.
- Inaktive Konten bleiben draussenEin Wächter weist jede Buchungszeile auf ein inaktives Konto ab; die Kontenauswahl blendet es aus. Kein Planwert auf einem Konto, das nie ein Ist bekommt.
- Kennzahl mit ZustandScheitert der Abruf, tragen die vier Kacheln den Grund statt «CHF 0.00». Eine echte Null und ein Fehlschlag nehmen nicht denselben Weg.
04So ist es gebaut
Vier Regeln, die hier gelten.
Sie halten Budget und Buchhaltung auf derselben Zahl.
Konten, kein Kategorienbaum
Geplant wird auf dem Konto des Kontenrahmens. Eigene Budgetkategorien gibt es nicht.
Jede zweite Gliederung müsste auf Konten abgebildet werden – und driftet mit der ersten Umbuchung. Wer in Geschäftsgrössen denkt, plant im Treiber-Budget.
Das Ist wird nicht erfasst
Der Istwert kommt ausschliesslich aus den Buchungen des gewählten Zeitraums. Ein Feld «Ist» zum Ausfüllen existiert nicht.
Zwei Ableitungen derselben Zahl driften immer. Stimmt das Ist nicht, ist die Buchung im Hauptbuch zu prüfen.
Kein Planwert ohne Konto und Betrag
«Planwert setzen» verlangt Konto und Betrag ungleich null; ein Planwert gilt je Konto und Periode und wird beim erneuten Setzen ersetzt.
Löschen ist möglich – über die Aktion in der Zeile, mit Rückfrage.
Ohne Plan kein Prozent
Konten mit Buchungen, aber ohne Planwert stehen in der Tabelle – die Prozentspalte zeigt dort «—», die Abweichung den vollen Istwert.
Eine Prozentzahl gegen null wäre keine Auskunft; die Zeile bleibt sichtbar, damit ungeplanter Aufwand auffällt.
05Fragen
Was hier zuerst gefragt wird.
Worin unterscheidet sich das Budget (Konten) vom Treiber-Budget?
Hier planen Sie direkt auf dem Konto: ein Betrag je Konto und Periode. Das Treiber-Budget plant in Geschäftsgrössen – Menge mal Preis je Leistung – und leitet die Kontensicht daraus ab. Beide werden dort getrennt ausgewiesen.
Ich habe eine Buchung storniert. Verändert das den Istwert?
Ja: Original und Gegenbuchung fallen beide aus dem Ist. Bilanz und Erfolgsrechnung rechnen nach derselben Regel, deshalb weichen die drei Zahlen nicht voneinander ab.
Warum sehe ich ein Konto, für das ich keinen Planwert gesetzt habe?
Weil darauf im Zeitraum gebucht wurde. Die Tabelle zeigt jedes Konto mit Planwert oder Buchungen; ohne Planwert steht in der Prozentspalte «—». Liegt beides nicht vor, bleibt die Liste leer und sagt das.
06Weiter