Buchhaltung & Abschluss
Kontenübersicht
Kontenplan mit Salden, Gliederung und Zuordnung zur Bilanz: alle Bestandes- und Erfolgskonten zum gewählten Stichtag, gruppiert nach Kontenrahmen KMU in der Ordnung von Art. 959a und 959b OR.
- Salden aus dem Hauptbuch – kein Feld in dieser Ansicht ist editierbar
- Gliederung nach Kontonummer: 1000–1999 Aktiven, 2000–2999 Passiven, 3000–8999 Erfolg
- Ein Klick auf ein Konto öffnet das Kontoblatt
| Konto | Bezeichnung | Saldo |
|---|---|---|
| UmlaufvermögenArt. 959a Abs. 1 Ziff. 1 OR | 146'835.85 | |
| 1020 | Bank | 92'115.30 |
| 1100 | Forderungen L+L | 48'320.55 |
| 1300 | Transitorische Aktiven | 6'400.00 |
| AnlagevermögenArt. 959a Abs. 1 Ziff. 2 OR | 32'500.00 | |
| 1500 | Mobile Sachanlagen | 32'500.00 |
| Total Aktiven | 179'335.85 | |
| Kurzfristiges FremdkapitalArt. 959a Abs. 2 Ziff. 1 OR | 32'734.35 | |
| 2000 | Verbindlichkeiten L+L | 14'860.25 |
| 2200 | Umsatzsteuer | 9'874.10 |
| 2300 | Transitorische Passiven | 8'000.00 |
| EigenkapitalArt. 959a Abs. 2 Ziff. 3 OR | 146'601.50 | |
| 2800 | Aktienkapital | 100'000.00 |
| 2970 | Gewinnvortrag | 6'455.35 |
| 2979 | Jahresgewinn / -verlust | 40'146.15 |
| Total Passiven | 179'335.85 | |
| Konto | Bezeichnung | Saldo |
|---|---|---|
| Nettoerlöse aus Lieferungen und Leistungen | 139'839.85 | |
| 3000 | Dienstleistungsertrag | 98'640.00 |
| 3400 | Schulungsertrag | 41'200.00 |
| 3809 | Rundungsdifferenzen | –0.15 |
| Material- und Drittleistungsaufwand | –18'250.00 | |
| 4400 | Aufwand für Drittleistungen | –18'250.00 |
| Personalaufwand | –62'400.00 | |
| 5000 | Lohnaufwand | –62'400.00 |
| Übriger betrieblicher Aufwand | –19'043.70 | |
| 6000 | Raumaufwand | –9'600.00 |
| 6500 | Büromaterial | –1'243.70 |
| 6570 | Informatikaufwand | –4'800.00 |
| 6640 | Reise- und Kundenbetreuungsspesen | –3'400.00 |
| Jahresgewinn | 40'146.15 | |
01Was es tut
Ein Stichtag, alle Konten, jede Gruppe mit Zwischensumme.
Die Leseansicht des Kontenplans: was auf jedem Konto steht – und wohin es in Bilanz und Erfolgsrechnung gehört.
Im Kopfband steht ein Datumsfeld mit «Aktualisieren». Die Suite holt die Bestände per Stichtag und den Erfolg seit Beginn des Geschäftsjahres, in das der Stichtag fällt – aus derselben Quelle wie die Bilanz. Eine Nachweisleiste nennt Aktiven, Passiven und Erfolg; darunter folgen zwei Karten mit Klappgruppen.
- StichtagDatumsfeld im Kopfband · Vorgabe heute (Europe/Zurich)
- BestandeskontenUmlauf- und Anlagevermögen, kurz- und langfristiges Fremdkapital, Eigenkapital · je Gruppe der OR-Artikel
- ErfolgskontenZehn Gruppen von Nettoerlösen bis direkte Steuern · Total als Jahresgewinn oder Jahresverlust
- SpaltenKonto, Bezeichnung, Saldo · Zwischensumme je Gruppe
- KontoblattKlick auf die Bezeichnung öffnet das Hauptbuch, gefiltert auf dieses Konto
- Kontotypaktiven, passiven, ertrag, aufwand – gepflegt unter Einstellungen › Kontenplan
Konten ohne Saldo bleiben ausgeblendet. Angelegt, umbenannt oder gelöscht wird hier nichts – dafür gibt es den Kontenplan in den Einstellungen mit Nummer, Name und Kontotyp. Die Übersicht selbst schreibt nie.
02Datenweg
Zwischen Journal und Abschluss.
Der Kontenplan wird eingerichtet, das Hauptbuch füllt ihn, die Kontenübersicht liest ihn – Bilanz und Erfolgsrechnung gliedern dieselben Salden.
- Einstellungen
- Hauptbuch & Buchungen
- Kontenübersicht
- Bilanz
- Erfolgsrechnung
- Treuhänder-Export
03Zusammenhang
Woher die Salden kommen, wer sie weiterverwendet.
Kein Saldo entsteht in dieser Ansicht. Jeder Eintrag ist eine gebaute Verbindung.
Kommt von
- EinstellungenKontenplan (Vorlage Kontenrahmen KMU) mit Nummer, Name und Kontotyp; Konto-Mapping und Kontierungsregeln legen fest, welches Konto eine Automatik trifft.
- Hauptbuch & BuchungenJeder Saldo ist die Summe der Buchungszeilen bis zum Stichtag – dieselbe Datenbankfunktion wie für die Bilanz.
- EröffnungsbilanzEröffnungswerte je Geschäftsjahr und Konto, als eine ausgeglichene Buchung verbucht – der Anfangsbestand.
- RechnungenVerbuchung über den Trigger: Forderungen L+L, Umsatzsteuer und das Erlöskonto, das die Kontierungsregel «Geschäftslinie» oder «Leistung» bestimmt.
- EinkaufsrechnungenAufwandkonto nach Lieferant, Kategorie oder Standard-Aufwand; Vorsteuer und Verbindlichkeiten L+L über den Trigger.
- Bank / CAMTZugeordnete Zahlungen aus dem camt.053-Auszug bewegen Bank gegen Forderungen oder Verbindlichkeiten L+L.
- AbgrenzungenTransitorische Aktiven 1300, transitorische Passiven 2300 und Rückstellungen 2330 – über das normale Journal gebucht.
Geht nach
- Hauptbuch & BuchungenDer Klick auf ein Konto öffnet das Kontoblatt mit Soll, Haben und Saldo.
- BilanzDieselbe Gliederung der Bestandeskonten nach OR 959a, ergänzt um die Vorjahresspalte und den Vorzeichen-Wächter.
- ErfolgsrechnungDie Erfolgsgruppen nach OR 959b mit Vorjahresvergleich und Quartals-Schnellwahl.
- Budget (Konten)Planwerte je Konto und Periode; das Ist kommt aus denselben Buchungen.
- Treiber-BudgetDie aus Menge × Preis abgeleitete Kontensicht wird gegen diese Konten gehalten.
- Treuhänder-ExportKonten sind Teil des prüffähigen Exports, neben Journal und Belegen.
Greift automatisch
- Gliederung nach KontonummerUmlaufvermögen 1000–1399, Anlagevermögen 1400–1999, kurzfristiges Fremdkapital 2000–2399, langfristiges 2400–2799, Eigenkapital 2800–2999; Erfolgsgruppen von 3000 bis 8999.
- Periodenbeginn aus dem GeschäftsjahrDer Erfolg zählt ab Beginn des Geschäftsjahres, in das der Stichtag fällt – nicht ab Kalenderjahr.
- Abschlussbuchungen ausgenommenWas als Abschluss- oder Eröffnungsbewegung gilt, entscheidet eine einzige Datenbankfunktion – für Kontenübersicht, Bilanz, Erfolgsrechnung und Budget gleich.
- Vorzeichen-Wächter der BilanzPrüft dieselben Salden zum selben Stichtag und meldet jeden, der dem Vorzeichen seines Kontotyps widerspricht; reiner Bericht, keine Umgliederung. Rundungsdifferenzen 3809 sind namentlich ausgenommen.
- Nahestehende gesondertKonten 1140–1149 und 2140–2149 werden nach Art. 959a Abs. 4 OR getrennt ausgewiesen.
- Testdaten-Reset schont den KontenplanDer Reset löscht nur markierte Datensätze; Kontenplan, Belegvorlagen und Mandanteneinstellungen bleiben unangetastet.
04So ist es gebaut
Vier Regeln, die diese Ansicht durchsetzt.
Die Ansicht zeigt, was die Datenbank hergibt – und weicht davon nicht ab.
Gliederung nach Kontotyp, nicht nach Saldo
Ein Aktivkonto mit negativem Saldo bleibt auf der Aktivseite und wird vom Vorzeichen-Wächter der Bilanz gemeldet. Kontokorrent 1140 und Darlehen 2140 sind darum zwei Konten.
Eine Umgliederung nach Vorzeichen widerspräche Art. 959 OR: eine Tatsache, ein Weg.
Salden nur aus dem Journal
Kein Feld dieser Ansicht ist editierbar. Belege buchen über den Verbuchungs-Trigger, Manuelles über die geprüften Wege des Hauptbuchs.
Ein von Hand gesetzter Saldo wäre nicht mehr auf Belege zurückführbar.
Ein Konto erscheint erst, wenn es etwas zeigt
Konten ohne Saldo bleiben ausgeblendet; die Vorlage nach Kontenrahmen KMU bringt mehr Konten mit, als ein Betrieb bewegt.
Der Kontenplan bleibt vollständig, die Ansicht bleibt lesbar.
Welches Konto eine Automatik trifft, steht in den Einstellungen
Konto-Mapping und Kontierungsregeln mit sechs Geltungsbereichen – Lieferant, Kategorie, MWST-Code, Standard-Aufwand, Leistung, Geschäftslinie; der spezifische Schlüssel schlägt den allgemeinen. Rappen laufen auf 3809.
Die Kontonummer im Programmtext ist nur der Rückfallwert.
05Fragen
Was in der Kontenübersicht zuerst auffällt.
Warum fehlt ein Konto, das im Kontenplan steht?
Weil es zum Stichtag keinen Saldo hat. Unter Einstellungen › Kontenplan ist es weiterhin vorhanden, filterbar nach Kontotyp.
Warum unterscheidet sich «Erfolg seit» vom 1. Januar?
Weil der Periodenbeginn aus dem Geschäftsjahr kommt, in das der Stichtag fällt. Wer ein abweichendes Geschäftsjahr führt, sieht dessen Beginn.
06Weiter