Buchhaltung & Abschluss
Abgrenzungen
Zeitliche Abgrenzungen als Buchungspaar: Stellung am letzten Tag des Geschäftsjahres, Auflösung am Tag danach – beim Kalenderjahr 31. Dezember und 1. Januar. Beide Sätze entstehen im selben Zug, als ausgeglichene Buchungen über das normale Journal.
- Vier Fälle – aktiv auf 1300, passiv auf 2300, je mit Aufwand oder Ertrag
- Beide Buchungen im selben Zug – kein Scheduler, kein «später»
- Beide Jahre müssen offen sein – sonst sagt die Seite «Zuerst das nächste Geschäftsjahr (ab 01.01.2027) eröffnen»
- Entfernen storniert beide Buchungen, solange die Perioden es zulassen
| Text | Betrag | Gestellt am | ||
|---|---|---|---|---|
| Aktiv · vorausbezahlter Aufwand | ||||
| Versicherungsprämie 2026, im Dezember bezahlt | 5'030.00 | 31.12.2025 | ||
| Hosting-Jahresgebühr 2027 | 1'260.00 | 31.12.2026 | ||
| Wartungsvertrag Klimageräte 2027 | 2'400.00 | 31.12.2026 | ||
| Aktiv · noch nicht erhaltener Ertrag | ||||
| Beratung Dezember 2026, fakturiert im Januar | 3'150.00 | 31.12.2026 | ||
| Passiv · noch nicht bezahlter Aufwand | ||||
| Strom Dezember 2026, Rechnung folgt | 480.00 | 31.12.2026 | ||
| Passiv · im Voraus erhaltener Ertrag | ||||
| Wartungspauschale 2026, Rigi Consulting GmbH | 6'000.00 | 31.12.2025 | ||
| Vorauszahlung Schulungsreihe Beispiel GmbH | 8'000.00 | 31.12.2026 | ||
Stilisierte Nachbildung der Oberfläche mit fiktiven Beispieldaten der Musterbetrieb GmbH – kein Bildschirmfoto.
01Was es tut
Aufwand und Ertrag in die Periode, in die sie gehören.
Sie wählen den Fall, Text, Konto und Betrag. Die Suite bestimmt das Bilanzkonto über die Kontierung und bucht Stellung und Auflösung im selben Zug – die Daten stehen fest: das Ende des Geschäftsjahres und der Tag danach.
Gemeint ist Aufwand und Ertrag, der in ein anderes Jahr gehört als seine Zahlung oder Rechnung. Vier Fälle decken den Jahreswechsel ab: aktiv auf dem transitorischen Konto 1300 – vorausbezahlter Aufwand oder noch nicht erhaltener Ertrag – und passiv auf 2300 – noch nicht bezahlter Aufwand oder im Voraus erhaltener Ertrag. Das Bilanzkonto kommt aus der Kontierung des Kontenplans, nie aus einer Nummer im Programmtext. Als Gegenkonto zeigt die Maske nur die aktiven Aufwand- beziehungsweise Ertragskonten des gewählten Falls und setzt das Konto zurück, wenn der Fall wechselt. Der Schreibweg selbst nimmt nur ein Erfolgskonto an; ein Bilanzkonto weist er ab. Rückstellungen erfasst die Seite nicht.
«Abgrenzung stellen» erzeugt beide Buchungen in einer Transaktion: die Stellung am letzten Tag des angezeigten Geschäftsjahres, die Auflösung am Tag danach im nächsten – spiegelbildlich, gleicher Betrag. Lägen beide im selben Geschäftsjahr, weist der Kern ab (KERN791). Nichts wird vorgemerkt, kein Lauf bucht später: was nicht sofort vollständig ist, wäre eine stille Halbwahrheit im Jahresübergang. Darum müssen beide Geschäftsjahre offen sein, bevor gestellt wird: fehlt das Folgejahr, ist «Abgrenzung stellen» gesperrt, und die Seite sagt etwa «Zuerst das nächste Geschäftsjahr (ab 01.01.2027) eröffnen» – der Inhaber eröffnet es mit «Nächstes Geschäftsjahr …» oben rechts in der Leiste des Geschäftsjahrs. Die Liste führt jede Abgrenzung mit Text, Betrag, «Gestellt am» und «Aufgelöst am» – je Fall eine Gruppe, ohne verrechneten Saldo.
Was eine Abgrenzung erfasst
- Arteiner der vier Fälle – aktiv · vorausbezahlter Aufwand, aktiv · noch nicht erhaltener Ertrag, passiv · noch nicht bezahlter Aufwand, passiv · im Voraus erhaltener Ertrag; darunter ein Beispiel
- Textwird Buchungstext beider Sätze
- KontoAufwandkonto oder Ertragskonto, wie es der Fall verlangt – nur aktive Konten
- Betrag CHFgrösser als 0 · die Daten setzt die Suite: Ende des Geschäftsjahres und Tag danach
02Datenweg
Wo die Abgrenzung steht.
Konten und Geschäftsjahre kommen von links, das Ergebnis läuft ins Hauptbuch und in den Abschluss.
03Zusammenhang
Woher die Daten kommen, was daraus wird, was dabei greift.
Kommt von
- KontenübersichtDas Bilanzkonto kommt aus der Kontierung «abgrenzung_aktiv» beziehungsweise «abgrenzung_passiv». Fehlt sie, bricht das Stellen mit der Meldung «Die Kontierung fehlt – Kontenplan prüfen» ab. Gegenkonten: nur aktive Aufwand- oder Ertragskonten.
- EröffnungsbilanzDie dort geführten Geschäftsjahre entscheiden, ob gestellt werden darf: beide Seiten der Abgrenzung brauchen ein offenes Jahr. Fehlt das Folgejahr, sagt die Seite «Zuerst das nächste Geschäftsjahr … eröffnen», bevor jemand etwas tippt.
Geht nach
- Hauptbuch & BuchungenZwei manuelle Buchungen ohne Belegnummer: «Abgrenzung: …» am Ende des Geschäftsjahres, «Aufloesung Abgrenzung: …» am Tag danach. Aktiv: 1300 im Soll an das Aufwand- oder Ertragskonto; passiv: das Aufwand- oder Ertragskonto im Soll an 2300; die Auflösung kehrt den Satz um.
- BilanzAm Bilanzstichtag trägt 1300 das Guthaben, 2300 die Verpflichtung – im Folgejahr ist der Posten durch die Auflösung wieder ausgeglichen.
- ErfolgsrechnungDas Gegenkonto wird im alten Jahr entlastet oder belastet, die Auflösung holt es im neuen zurück – Aufwand und Ertrag stehen in ihrer Periode (OR 958b).
Greift automatisch
- Buchungspaar im selben ZugStellung und Auflösung entstehen zusammen; es gibt keinen Scheduler und keine vorgemerkte Umkehr. In ein geschlossenes Jahr wird nie gebucht – die Prüfung läuft, bevor der erste Satz entsteht.
- Pflichtweg statt DirektzugriffDie Tabelle der Abgrenzungen ist nur lesbar; anlegen und entfernen geht ausschliesslich über die beiden Datenbankfunktionen. Ändern heisst Entfernen und Neuerfassung.
- Entfernen ist ein Storno«Entfernen» storniert beide Buchungen über denselben Weg wie jedes Storno – die Jahres- und Quartalsriegel entscheiden, ob das noch geht.
- Nur ein ErfolgskontoAls Gegenkonto nimmt die Datenbank nur ein Aufwand- oder Ertragskonto; ein Bilanzkonto weist sie ab, und die Meldung nennt Konto, Kontoart und die Griffe der Art. Welches der beiden zum Fall passt, hält die Maske: sie zeigt nur die Konten des gewählten Falls und setzt das Konto zurück, wenn der Fall wechselt.
- MWST-neutralBeide Sätze sind reine Kontenbuchungen ohne Steuercode – die Abgrenzung verschiebt Perioden, keine Steuer.
04So ist es gebaut
Vier Regeln, die hier gelten.
Wer etwas anderes versucht, bekommt eine Meldung mit dem Weg.
Über das Journal, nicht daneben
Stellung und Auflösung sind zwei ausgeglichene Buchungen im Hauptbuch – sichtbar, stornierbar, mit Text. Keine stille Nebenbuchhaltung.
So bleiben Periodensperre und Soll = Haben unangetastet.
Kein Scheduler, kein «später»
Beide Buchungen entstehen im selben Zug. Es gibt keine vorgemerkte Umkehr, die auf ein offenes Folgejahr wartet – darum müssen beide Jahre offen sein, bevor gestellt wird.
Was nicht sofort vollständig ist, wäre eine stille Halbwahrheit im Jahresübergang.
Nicht von Hand, nicht bearbeiten
Der Eintrag entsteht nur über «Abgrenzung stellen»; direktes Anlegen oder Nachbearbeiten weist die Datenbank ab.
Sonst liesse sich der Eintrag ändern, der Buchungssatz aber nicht. Der Weg ist Entfernen und Neuerfassung.
Vier Fälle, keine Rückstellung
Die Datenbank kennt zwei Arten – aktiv und passiv –, jede mit Aufwand oder Ertrag: das sind die vier Fälle. Rückstellungen und Wertberichtigungen sind keine transitorischen Posten – sie kehren nicht um und gehören darum nicht in dieses Modul.
Ein Modul, das nur kann, was es verspricht, ist prüfbarer als eines, das mehr halb kann.
05Fragen
Was zuerst gefragt wird.
Wann entsteht die Umkehrbuchung?
Im selben Zug wie die Stellung – beide Sätze werden zusammen gebucht, die Auflösung am Tag nach dem Ende des Geschäftsjahres. Deshalb verlangt die Suite, dass beide Geschäftsjahre offen sind, bevor gestellt wird.
Ich habe den Fall gewechselt – wo ist mein Konto?
Der Fall setzt das Konto zurück, denn die Liste zeigt nur die Konten, die zu ihm passen: Aufwandkonten bei vorausbezahltem und bei noch nicht bezahltem Aufwand, Ertragskonten bei noch nicht erhaltenem und bei im Voraus erhaltenem Ertrag. Wählen Sie das Konto neu. Ein Bilanzkonto nimmt auch die Datenbank nicht an – die Meldung nennt Konto, Kontoart und was zu tun ist.
Warum ist «Abgrenzung stellen» gesperrt?
Weil die Auflösung am Tag nach dem Ende ein offenes Folgejahr braucht. Die Seite sagt es über der Liste («Zuerst das nächste Geschäftsjahr (ab 01.01.2027) eröffnen»); eröffnen kann das Jahr nur der Inhaber, mit «Nächstes Geschäftsjahr …» oben rechts in der Leiste des Geschäftsjahrs.
Ich habe den falschen Betrag erfasst – wie korrigiere ich?
Nicht durch Bearbeiten – der Eintrag ist mit seinen zwei Buchungen verbunden. «Entfernen» storniert beide, danach erfassen Sie neu; alles bleibt im Hauptbuch nachvollziehbar.
06Weiter