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Buchhaltung & Abschluss

Treiber-Budget

Budget aus Treibern – Menge × Preis je Leistung – statt aus fortgeschriebenen Konten. Sie planen «sechs Kurse» und «80 Stunden»; die Kontensicht wird abgeleitet, das Ist kommt aus freigegebenen Rechnungen und Zahlungen.

  • Vier Arten von Planzeilen: Ertrag aus Leistung, freier Ertrag, fixer und variabler Aufwand
  • Monatsraster, am Geschäftsjahr verankert
  • Zwei Ist-Spalten: fakturiert und bezahlt, eine Quelle
  • Kontensicht abgeleitet, getrennt vom direkt erfassten Budget
Tafel ITreiber-Budget. Geplant wird die Menge je Leistung, der Preis kommt aus dem Katalog; die Kontensicht wird daraus abgeleitet, und das Ist stammt aus freigegebenen Rechnungen und ihren Zahlungen.

01Was es tut

Sie planen Mengen, die Suite rechnet die Konten.

Eine Planzeile ist ein Monat, eine Leistung, eine Menge. Preis, Steuersatz und Erlöskonto kommen aus dem Katalog.

  • Art der PlanzeileErtrag – bestehende Leistung · Ertrag – freie Planzeile · Aufwand – fix je Periode · Aufwand – je Einheit eines Treibers
  • Monat und GeschäftsjahrMonatsraster des gewählten Jahres
  • Leistung, Menge, abweichender PlanpreisPreis, Einheit und Erlöskonto aus «Leistungen & Artikel»
  • Freie PlanzeileBezeichnung, Menge, Preis, MWST %, Erlöskonto
  • Fixer AufwandBezeichnung, Betrag je Periode, Vorsteuer %, Aufwandskonto
  • Variabler AufwandTreibende Planzeile, Satz je Einheit, Vorsteuer %, Aufwandskonto
  • Jahresmenge verteilen«Gleichmässig auf 12 Monate verteilen», Rest auf den letzten Monat
  • StandYTD · laufender Monat · laufendes Quartal · ganzes Geschäftsjahr

Ausgaben: vier Kennzahlen, «Plan gegen Ist» je Leistung mit Abweichung und Zielerreichung, Monatsverlauf, abgeleitete Kontensicht, Liste der Planzeilen mit «Entfernen».

02Datenweg

Vom Katalog zur Kontensicht, und zurück zum Ist.

Das Treiber-Budget erzeugt keine Belege und keine Buchungen. Es liest den Katalog, schreibt Planzeilen und legt sie neben das, was Rechnungen, Zahlungen und Hauptbuch hergeben.

  1. Leistungen & Artikel
  2. Treiber-Budget
  3. Kontenübersicht
  4. Erfolgsrechnung

03Zusammenhang

Woher die Planzeile ihre Zahlen nimmt, wo sie hinführt, was dabei greift.

Kommt von

  • Leistungen & ArtikelPreis, Einheit, Steuersatz und Erlöskonto je Leistung. Geplant wird nur die Menge; der Preis lässt sich am Planwert übersteuern.
  • Rechnungen«Ist fakturiert» ist Menge und Betrag aus den Positionen freigegebener Rechnungen – Entwürfe zählen nicht.
  • Bank / CAMT«Ist bezahlt» ist derselbe Bezug, anteilig nach dem vereinnahmten Betrag: eine Teilzahlung ergibt eine anteilige Menge.
  • GutschriftenEine freigegebene Gutschrift mindert beide Ist-Spalten voll – sie ist eine Korrektur des Belegs, keine offene Forderung.
  • Stunden & LeistungszeilenStunden zählen erst aus der fakturierten Position, nicht aus der Zeiterfassung – sonst gäbe es zwei Wahrheiten je Stunde.
  • KontenübersichtErlös- und Aufwandskonten zur Auswahl; angeboten werden nur aktive Konten des Kontenplans.

Geht nach

  • Budget (Konten)Die Kontensicht weist «Plan aus Treibern» und «Plan direkt erfasst» getrennt aus – nichts zählt doppelt, nichts wird überschrieben.
  • KontenübersichtAbleitung je Planzeile: Erlös aufs Erlöskonto der Leistung, geschuldete MWST auf 2200, Aufwand aufs gewählte Aufwandskonto, Vorsteuer auf 1170.
  • ErfolgsrechnungDer Istwert der Kontensicht stimmt betragsgleich mit der Erfolgsrechnung überein – dieselbe Buchungsbasis.
  • Hauptbuch & BuchungenDas Ist der Kontensicht stammt aus den Buchungen ohne Abschluss- und Eröffnungsbewegungen und ohne stornierte Originale.

Greift automatisch

  • Wächter am GeschäftsjahrEin Datenbank-Wächter verhindert Perioden ausserhalb des Geschäftsjahres und Dubletten derselben Leistung im selben Monat.
  • Variable Kosten wachsen mitEin Satz je Einheit einer Ertragszeile: zwei Kurse mehr, und Anfahrt und Material steigen ohne weitere Eingabe.
  • Jahresmenge verteilenLegt die Menge gleichmässig auf zwölf Monate, der Rest fällt auf den letzten Monat. Saisonale Verteilung ist bewusst nicht gebaut.
  • Zwei Ist-Spalten, eine QuelleFakturiert und bezahlt entstehen aus demselben Bezug auf die Rechnungsposition – keine zweite Formel.
  • EinstellungenDie Geschäftsjahre kommen aus den Einstellungen; ohne gewähltes Jahr wird keine Planzeile gespeichert.

04So ist es gebaut

Vier Regeln, damit Plan und Ist vergleichbar bleiben.

Ein Budget ist so gut wie sein Ist. Darum ist festgelegt, was zählt, was mindert und was getrennt bleibt.

Zwei Pläne, keine Zusammenführung

Die Kontensicht zeigt «Plan aus Treibern» und «Plan direkt erfasst» getrennt; nichts wird addiert, nichts überschrieben.

Eine Zusammenführung wäre ein eigener Entscheid. Bis dahin zählt kein Konto doppelt.

Gutschriften mindern beide Ist-Spalten

Eine freigegebene Gutschrift senkt fakturierte und bezahlte Menge und Beträge voll.

Würde sie nur die fakturierte Menge mindern, stünde «bezahlt» höher als «fakturiert» – genau so gemessen, deshalb die Regel.

Der Abschluss verändert das Ist nicht

Der Istwert der Kontensicht liest nur gewöhnliche Buchungen: ohne Abschluss- und Eröffnungsbewegungen, ohne stornierte Originale.

Sonst kippte der Jahresabschluss die Erfolgskonten auf null – und das Budget zeigte volle Abweichung.

Keine Zahl ist besser als eine falsche Null

Können die Zahlen nicht geladen werden, meldet die Seite den Fehler und zeigt keine Nullwerte.

Eine Null ohne Messung würde als «kein Umsatz» gelesen. Der Fehler bleibt sichtbar, bis er behoben ist.

05Fragen

Was zuerst gefragt wird.

Ersetzt das Treiber-Budget das Budget nach Konten?

Nein. Wer in Kontonummern plant, nutzt Budget (Konten); wer in Kursen, Stunden und Sätzen denkt, das Treiber-Budget. Die Kontensicht zeigt beide getrennt.

Warum erscheinen erfasste Stunden nicht im Ist?

Weil das Ist aus der fakturierten Rechnungsposition kommt, nicht aus der Zeiterfassung. Sobald die Rechnung freigegeben ist, zählen die Stunden als Menge und Betrag.

Kann ich eine Jahresmenge saisonal verteilen?

Nicht automatisch. Saisonale Kurven erfassen Sie als einzelne Monatszeilen; der Wächter verhindert Dubletten derselben Leistung im selben Monat.

06Weiter

Woran das Treiber-Budget hängt.

Ihre Planzahlen bringen wir in der persönlichen Einführung ins Monatsraster – danach zeigt jede Rechnung, wo Sie stehen.

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